关于开展2018年学院内部控制自我测试的通知
为了进一步加强学院内控工作，强化风险管理，促进学院各部门对内控工作的落实运行，根据克拉玛依市财政局要求和学院内部控制领导小组的工作安排，学院各部门于2018年11月２8日至2018年12月6日开展内控自我测试工作，2018年12月9日至2018年12月14日为学院内部控制领导小组测试阶段，测试具体工作内容具体要求如下：
一、自我测试工作内容
（一）梳理《内控手册》
对《内控手册》中的规范手册、制度手册和流程手册做进一步梳理，在梳理过程中要结合上级部门对本部门工作的要求的变化因素,要充分考虑学院各项经营管理活动的顺利有效进行，提高经营管理的效益和效率，将梳理中存在的问题以文字版报计财处。
（二）梳理流程中的风险和控制措施
各部门要全面、系统和客观的重新评估业务活动（流程图）中存在的风险。特别是2017-2018年外部环境、业务活动或管理要求等发生重大变化的，应对存在的风险和缺陷进行重估。
二、内部控制领导小组测试内容及要求
1．开展现场评价测试
内控评价组根据人员分工，按照学校《评价手册》的规定，认真执行测试程序，填写评价工作底稿、记录相关测试结果，对发现的内部控制缺陷进行初步认定。
2．认定控制缺陷和通报评价结果
内控评价组针对初步认定的内控缺陷与相关责任人员进行沟通确认，形成现场评价初步结果。然后就现场评价初步结果与被评价部门交换意见，向被评价部门反馈，交内控工作领导小组审阅。
3.内控小组成员先按照部门的规章制度和流程对测试内容进行检查梳理，重点检查2018年的工作是否按照规章制度和作业流程开展，并检查开展工作过程中的佐证材料。
4. 内控小组成员和被测试部门负责人及相关人员进行充分交流，认真听取对本单位工作的认识和真实想法，充分了解各单位在涉及内控业务工作当中遇到的困难和存在的问题，认真记录发现的内控缺陷和需要补充、完善、修订的规章制度及流程。
三、跟踪整改阶段
对于认定的内控缺陷，内控评价组提出整改建议，被评价部门及时制定整改方案，并认真落实整改。相关责任人在评价结束一个月内向内控组反馈整改情况与结果。内控组负责对各部门的整改情况进行跟踪和监督。
四、报告阶段
内控组汇总分析对各部门的评价结果，结合后续跟踪整改情况，形成内控评价报告，经内控工作领导小组审核后，最终由院长办公会审定后上报。
克拉玛依职业技术学院计财处
2018年11月28日
附件：内部测试自我评价表
附件：内控测试时间表
