关于大额资金支出的补充通知
为加强学校大额资金使用管理，保证资金安全和合法、合规、合理使用，规范审批程序，防范财务风险，提高工作效率，根据国家《高等学校财务制度》，结合我校实际情况，现对大额资金支付的相关流程内容进行补充规定。具体如下：
一、大额资金范围：
大额资金是指纳入学校财务管理且在30万元以上的所有资金。上缴应缴财政专户款；代扣代缴的公积金、社保和个人所得税支出；各类税金支出；工资、绩效等人员经费支出不属于大额资金使用范围。
二、大额资金管理原则
大额资金支出管理的原则是：合法合规、民主决策、预算控制、职责明确、分级授权、严格审批。
三、大额资金支付流程
1.资金申请部门填写《大额资金申请单》向财务处提出大额资金支付事前报备申请，并完成相应的审批。无预算或超预算的大额资金支付申请，财务处一律不予受理。
2.《大额资金申请单》审批完成后，由资金申请单位按照《学院院长办公会议事规则》报请院长办公会审议。（需要从立项论证、招标程序、目前执行情况和存在的问题进行详细汇报）
3.院长办公会审议通过后，由资金申请单位按照《学院党委会议事规则》提请学院党委会审定批准。（汇报内容与院长办公会一致）
4.完成以上流程后，资金使用单位即可按照《学院经费审批管理办法》在报销系统中正常提单。
四、大额资金管理责任
1.资金使用单位的项目负责人为大额资金支付的第一责任人，对项目执行的真实性、相关性、合法性和合规性负责，对是否达到预期效果、是否符合支付条件具体把关，并提供必要的原始单据和资料（合同、发票、中标通知书、政府采购批件、固定资产验收单、会议记录、会议纪要以及其他相关材料）。
2.相关的职能管理部门履行项目执行的指导、监督职能，按照学校和经费管理的有关规定严格把关，主要审核项目是否经过招标采购、竣工验收、工程审计、资产验收、按合同支付资金等。专项资金的管理部门按相关文件规定执行。
3.财务处主要审核单据来源是否合法，内容是否真实、完整，是否符合预算，审批手续是否齐全，金额计算是否正确，支付方式、支付单位是否与合同相符等。
财务处
2025年12月1日
