克拉玛依职业技术学院网上银行内部管理暂行办法
为进一步提高管理水平及办事效率，学院开通了工商银行网上支付系统。该系统可对我校银行账户信息进行查询、对外支付、对外转账。为推进资金结算方式的安全快捷，减少相关的现金风险和对资金支付的监管，根据我院与银行签订的网上银行服务协议及学校内部控制的相关规定，特制定本办法。
一、目前学院付款、报销业务采用网上银行办理、支票、汇票等方式办理结算。
二、计财处网上银行操作实行三级授权制度：第一级为授权录入，由计财处银行出纳人员负责；第二级为授权复核，由计财处审核岗位人员负责；第三级为授权支付，由计财处负责人负责。上述三级被授权人员统称为网上银行操作人员。
1、授权录入，出纳员根据记账凭证办理支付或转账的基本信息录入，办理支付申请。
2、授权复核，复核人员复核记账凭证支付申请信息的正确性，复核正确，确认复核，否则办理退回。出纳员对退回的支付申请基本信息重新修改。
3、授权支付，支付人员审核记账凭证复核通过的支付申请信息的正确性，确认则审核通过，完成本次支付。否则办理退回。由复核人员重新复核。
三、计财处网上银行操作人员的职责
1、严格遵守学校与银行签订的网上银行服务协议的要求，按照网上银行的流程和授权内容、网上银行的提示和有关操作说明正确操作。
2、授权录入人员收到会计人员传递的会计凭证后，对于适宜采用网上银行支付方式的业务，应及时在网上银行录入收（付）款人名称、开户行、账号、支付金额等相关信息，录入时应保证准确无误，同时在克拉玛依职业技术学院网上银行授权支付专用申请表上录入支付项目、收款人的名称和金额，做好网上银行支付备查帐的登记，记录好每笔支付的指令号，然后再将会计凭证和网上银行授权支付专用申请表传递给授权复核人员。
3、授权复核人员收到授权录入人员传递来的已录入网上银行的会计凭证和网上银行授权支付专用申请表后，应及时在网上银行复核款项支付的所有项目，同时也要对该笔业务的真实性、合理性、合法性进行复核。对于发现的问题，授权复核人员必须予以及时纠正，然后才能在网上银行通过复核程序。复核完成后，授权复核人员应将网上银行授权支付专用申请表传递给授权支付人员。
4、授权支付人员在收到授权复核人员传递来的网上银行授权支付专用申请表后，依据已完成签字手续的网上银行授权支付专用申请表的内容对收款人名称和支付款项的金额进行再次复核，准确无误后再确定进行网上支付。授权支付人员务必保存好完成签字手续的网上银行授权支付专用申请表，以备查账的需要。
5、网上银行操作人员所管辖的网银密钥应视作财务印章进行管理，应妥善保管和使用客户证书及密码，不得提供给未经授权的任何其他人，操作中注意密码的安全，不得随意泄露。网上银行操作人员对所有使用客户证书和密码进行的操作负责。
6、网上银行操作人员在操作过程中，不得离开操作的计算机，必须在操作完毕并取出客户证书、安全退出网上银行系统后方能离开。
7、不得在除学院计财处内部电脑以外其他任何电脑下载证书、使用学院网银办理业务。
四、.严格执行“三级授权”岗位责任制制度。各级操作人员在授权范围内办理业务，授权范围内的网银操作动作均视为U盾持有人所为。
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岗 位
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职 责
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授权录入：配备具体基本权限的网银密钥。
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出纳根据手续齐全的有效收付凭据办理网上银行结算操作。单笔付款信息录入，批量付款电子文本信息导入。
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授权复核：配备具体复核权限的网银密钥。
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根据收付凭据对出纳网银指令进行复核。复核付款单位信息，审查付款金额是否正确，填制内容是否完整。实时查询账户余额及交易记录。
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授权支付：配备授权权限的网银密钥。
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财务负责人对网银收支业务进行授权审核付款信息并发送支付指令。
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五、各级人员应及时、准确处理当日的网上银行业务，严禁对网上银行交易指令进行抹账或篡改。每个工作日下午16：00点以前为出纳员授权录入时间，16：00—17：00为复核人员授权复核时间，17：00后为支付人员授权支付时间。
六.、出纳员要不定期到银行柜台办理业务，索取银行对账单。及时结账对账。
七、本办法自2015年1月1日起生效。
