关于规范日常报销工作的通知
学院各单位：
为了深入贯彻中央八项规定精神，牢固树立过紧日子思想，严格执行《党政机关厉行节约反对浪费条例》文件精神，严肃财经纪律，持续深化厉行节约反对浪费，强化学校经费管理，为加强学校会计行为的日常监督，现将财务报销相关具体事项通知如下：
一、规范报销发票
根据税务部门的发票开具规定，所有结算的发票必须明确
标明货物或者服务的名称、规格、数量、单价、金额等信息，住宿费发票需在备注栏注明住宿人姓名、入住日期、离店日期。
二、加强使用公务卡
学校公务支出项目支出除按照规定实行银行转账外，应当使用公务卡结算。若因特殊情况，如不具备刷卡条件、紧急支出、设备故障、突发事件等无法使用公务卡，需提供充分证明材料并附书面说明，经部门行政主要负责人审批后可报销。
三、加强公务出差审核
严格执行出差事前审批制度，明确出差事由、人员、时间、住宿安排、预算等，未经事前审批的差旅费不予报销。擅自延长停留时间、绕道、超范围超标准开支一律不予报销。
四、加强公务接待审核
公务接待包含公务接待住宿、用餐、用车，必须严格按照《公务接待管理规定》规定，履行事前审批程序，明确接待对象、人数、事由、预算等，公务接待住宿和用车须明确接待对象人员名单、职称（职务）等基本信息，未经事前审批的接待费用不得报销。
五、加强校外劳务费审核
发放校外专家劳务费，除发放表外，还应提供邀请函或会议通知或活动方案、活动照片、活动新闻、课程安排、培训方案、指导内容等附件材料和发放额度计算依据，按法律规定按照开票金额代扣个税后发放至相关人员银行卡。
六、加强报销事由审核
经费使用的直接责任人必须对经济活动真实性负责，诚信报销。
1、不得虚构经济业务、虚开发票，利用虚假活动套取或转移资金。包括但不限于：
（1）不得虚构打印、印刷、制作、耗材等业务；
（2）不得进行无明确公务目的的差旅活动；不得进行无实质内容的学习交流和考察调研；不得虚构出差事由、虚列出差人员；不得以各种名义变相公款旅游。
（3）不得虚构参会人员，虚报、超标准开支会议费；
（4）不得超范围、超标准进行公务接待和报销公务接待费；
（5）不得虚构劳务合同、人员名单，虚报冒领或超标准列支校外人员劳务费、校内学生劳务费、专家咨询费；
2、不得拆分应当走采购招标流程、开具明细清单或提供支付记录的业务票据；
3、不得报销与经费项目无关人员、无关事项的票据；
4、不得重复报销电子票据；
5、不得伪造、涂改、变造票据或相关资料；
七、严格遵守报销时限
根据上级财政政策和学校财务管理规定，跨年开具的票据原则上应于次年3月30日前完成报销，请合理安排报销时间，逾期将不予报销。
财务处
2025年9月10日
